青海税务手机APP操作指南

吃可爱*长大
创建于2022-03-21
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温馨提示：尊敬的个体工商户，请您进行个体工商户定期定额按季申报（1月、4月、7月、10月）之前，先确保您使用的税控器具（金税盘、税控盘、税务UK）已进行抄报税操作。

下面让我们一起体验掌上办税吧！

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政策提醒

政策一：根据《关于明确增值税小规模纳税人免征增值税政策的公告》（财政部 税务总局公告2021年第11号）明确自2021年4月1日至2022年12月31日，小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过15万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过45万元，下同）的，免征增值税；合计月销售额超过15万元，但扣除本期发生的销售不动产的销售额后未超过15万元的，其销售货物、劳务、服务、无形资产取得的销售额免征增值税。）

政策二：个体工商户简易申报时，销售额超过9万，申报时需缴纳0.4%个人所得税。
2021年1月1日至2022年12月31日，对个体工商户经营所得年应纳税所得额不超过100万元的部分，在现行优惠政策基础上，再减半征收个人所得税。
　　减免税额=（个体工商户经营所得应纳税所得额不超过100万元部分的应纳税额-其他政策减免税额×个体工商户经营所得应纳税所得额不超过100万元部分÷经营所得应纳税所得额）×（1-50%）。
　　减免税额填入对应经营所得纳税申报表“减免税额”栏次，并附报《个人所得税减免税事项报告表》。

一、申报篇

进入首页——点击个体工商户简易申报——进入申报界面。

以下案例可以清楚的帮您进行申报表的具体填写哦，请您仔细阅读，根据您的实际情况进行填写

情况一：定额大于销售额
假设您的定额为78000，您的实际开票收入为48000，您只需将定额78000填入主表第11行“未达起征点销售额”进行零申报。

情况二：定额小于销售额

图例一，自开普票440000，满足增值税免征政策。直接将440000填写在主表第11行“未达起征点销售额”中。其他数据自动带出。

图例二，自开普票460000，不满足增值税免征政策，但享受减按1%征收政策。
主表第3行：”其他增值税发票不含税销售额“填写460000；
主表第1行：“（一）应征增值税不含税 销售额（3% 征收率）”与主表第3行数据相同填写460000；
主表第18行：“本期应纳税额减征额”等于460000*2%=9200；
主表第24行：“本期应补（退）税额”自动带出4600。

图例三，自开普票加自开专票销售额不超45万，自开普票部分（200000）可以享受增值税免征政策，自开专票部分（240000）需要缴纳增值税，但享受减按1%征收政策。
主表第2行：”增值税专用发票不含税销售额“填写240000，
主表第1行：“（一）应征增值税不含税 销售额（3% 征收率）”填写240000；
主表第11行：“未达起征点销售额”填写200000，
主表第18行：“本期应纳税额减征额”等于240000*2%=4800；
主表第24行：“本期应补（退）税额”自动带出2400。

图例四，自开普票+自开专票销售额超45万，不享受增值税免征政策。需将自开普通发票金额（200000）与自开专票金额（260000）分别填写至主表的第3行和第2行。主表第1行填写第2行加第3行的金额（460000）。增值税享受减按1%征收政策。
主表第2行：“增值税专用发票不含税销售额”填写260000
主表第3行：”其他增值税发票不含税销售额“填写260000
主表第1行：“（一）应征增值税不含税 销售额（3% 征收率）”填写460000
主表第18行：“本期应纳税额减征额”等于460000*2%=9200；
主表第24行：“本期应补（退）税额”自动带出4600。

图例五，自开专票任意金额(10000)，无法享受增值税免征政策。但可以享受增值税减按1%征收政策。
主表第2行：“增值税专用发票不含税销售额”填写10000;
主表第1行：“（一）应征增值税不含税 销售额（3% 征收率）”填写10000;
主表第18行：“本期应纳税额减征额”等于10000*2%=200；
主表第24行：“本期应补（退）税额”自动带出100。

报表填写完成后，点击下一步系统会进行自动跳转，提示您申报成功。如果零申报则无需缴款，如果申报有税款系统会自动跳转至缴款界面，您只需点击缴款就完成了整个申报。

以上我们的申报流程就结束啦，您学会了吗😊。申报完成后别忘了最后一步哦，请您进入您的开票系统进行税控设备反写，反写成功后开票截止日期为下个月征期结束（一般为15号）就成功啦！

二、发票领用篇

1、登录移动APP后，点击 发票使用—发票领购申请

2、点击 “发票领购申请”

3、进入页面输入相关信息，领取方式选择EMS填写相关邮寄信息

4、点击 “提交申请单”，等待税务人员审批并配送发票。

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文章由 美篇工作版 编辑制作
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