为深入贯彻习近平总书记关于加强管理体系和管理能力建设的重要指示批示精神，落实国资委领导关于强化精益管理、提升质量效益的指示要求，围绕集团公司“14355”财务发展目标框架，科环集团根据国家能源集团2023年财务工作要点和科环集团（节能公司）2023年度财务培训计划，会同贵州公司、青海公司于5月22相聚厦门国家会计学院开展为期一周的财务骨干专业能力提升培训。
我们都是追梦人
今天是培训的第三天，我们有幸邀请到中国海洋大学王竹泉教授，王教授今天带我们学习了营运资金的管理与实践等相关知识。
中国海洋大学 王竹泉教授
上午，王教授结合各类报表实例深入浅出地分析了财务报表背后的经济活动及其内在逻辑，诠释资产负债率、资金周转率、流动比率等财务重要指标实际反映出来的问题，为我们从多个维度透析实体经济资金效率与财务风险水平的相关情况。
授课时光
下午，王教授继续为我们讲解营运资金的管理问题，明确什么是“营运”资金，着重阐释营业活动与营运资金的关系，以及如何创造更多的经营活动现金流。结合企业案例形象地讲述了营运资金是贯穿营业活动的始终，并强调在经营活动和投资活动的现金流管理中需要关注的重点事项。
研讨时光
学员分享
科环集团朗新明公司财务部赵小瑞以日常资金工作为主题，生动的拿汽车加油作比喻，为我们讲述了在会计信息化时代以及业财融合等等的大背景下，这种单一、重复的工作内容已经无法满足我们对资金工位岗位性质的需求，我们所做的工作内容需要从“加油”时间点，变为“加油前”和“加油后”两个时间段。在“加油前”，我们需要考虑的如何用更低的资金成本率融入资金，如何获得持续、稳定的资金储备来保证公司充足的现金流和资金安全。“加油后”，我们需要考虑如何提高资金的使用效率，提高资金的流动性等等。把资金比作能源动力，也是因为能源会面临枯竭的危机，资金当然也会，通过王教授的授课，作为财务人员的我们更需具备危机意识和前瞻性，来保障资金的安全。
科环集团科技公司财务总监李欣对今天的课上内容做了总结性发言，从现金流量表的角度分析了营运投资活动筹资活动，三者之间的关系，从传统的经济分类推导出一个新经济活动分类把它分为了营业活动和筹资活动。结合日常实践总结出财务工作要继续加强资金管理，重新思考商业模式、营销渠道，加强了两金压降，督促业务去回款，同时，尽量采取汇票支付。让企业经营现金流，尽量满足考核要求。
2023年是企业抢抓机遇，加速发展的关键年，随着企业不断扩大，规范完善，可以预料财务工作将更加繁重，要求也将更高。通过此次培训，我们认识到现代社会是知识竞争的年代，谁拥有知识，谁就拥有明天，只有不断学习，才能到达新的高峰。