提到海南自贸港，可能很多人会想到它的税收优惠政策。那么，2023年海南自贸港注册公司税收优惠政策有哪些？海南公司注册地址有什么要求？海南的公司需要实际经营吗？.....下面就让博宇会计的小博给大家详细说说。
图源：pexels
一、2023年海南注册公司有哪些优惠政策？
1、对注册在海南自由贸易港并实质性运营的鼓励类产业企业，减按15%的税率征收企业所得税。
2、对在海南自由贸易港设立的旅游业、现代服务业、高新技术产业企业新增境外直接投资取得的所得，免征企业所得税。
3、对在海南自由贸易港设立的企业，新购置(含自建、自行开发)固定资产或无形资产，单位价值不超过500万元(含)的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧和摊销;新购置(含自建、自行开发)固定资产或无形资产，单位价值超过500万元的，可以缩短折旧、摊销年限或采取加速折旧、摊销的方法。
4、其他优惠政策：
(1) 零关税政策：建设全岛封关运作，意味着未来我们从内地去海南需要通过海关。对岛内进口用于运输的车船航空工具实行“零关税”正面清单管理；建立自由港国际船舶登记中心，这一政策简化了原先繁琐的船舶登记，推进了海峡港航一体会的进程。
(2) 企业税率政策：对于在海南自由港注册的并有实际运行的企业，减免10%的企业所得税，按蕞高15%征收。内地注册的公司要缴纳企业所得税25%，比内地省了10个点。
(3) 个人税率政策：对于在海南自由港累计居住满183天的纳税个人，其所有来源于自由港的综合所得或者经营所得，按照3%、10%、蕞高15%三挡累计税率征收个人所得税。内地注册公司个人所得税要45%，个税省了30个点。再者个人所得税，个人所得税投资所得首20%，工资所得收3%-4%，其他个人所得税5%-35%。100万工资、奖金、提成、缴纳45%的税，那么在海南只需要交15%的税。
(4) 免签入境：放宽境外人员入境限制，允许境外人员以就医、商贸、探亲等事项申请免签入境。
(5) 增值电信业务：设立国际通信出入口局，开展国际化互联网的数据交互试点，全面推行全球化数据同享，为企业获取信息更加的全面高效，促进信息往来成面的增速。
(6) 金融行业的开放：金融行业的开放意味着国际大都市政策的雏形在逐步形成，随着近年来国家金融监管力度的加深，金融行业的申请也在趋于零化，海南自由港的开放，也全面意味着这里将成为即上海之后的第二个魔都。
(7) 免税购物：实行岛内免税，离岛免税的政策，随着正面清单管理的实行，允许免税的购物额度每人每年10万元，这将意味着更多的外商品牌进入，成为第二个香港，极大地促进着海南的经济效益的增长。
二、海南公司注册地址有什么要求？
目前海南公司注册地址须是真实的,海南工商部门会不定期上门抽查,注册地址与实际公司地址不相符,公司会被列入异常名录。海南公司注册地址一定要是能够配合工商、税务、银行上门核查。
公司注册地址有4种类型，你可以根据每种类型的具体要求看看选择哪种：
1、租赁办公场地：即租赁市面上的商用写字楼、办公楼等经营场所。 适用于需要实际租赁办公场地的企业或行业。
在选择期间，创业者需注意：
（1）所租赁的地址是否符合注册公司的标准；
（2）要求出租方提供房产证明等相关材料，从而确保地址选用符合政策规定。
这种地址成本高，对于初创公司来说压力大；而且很多做自媒体和电商这类行业不需要实际地址办公，没必要浪费这个钱去租办公室。
2、入驻创业园区或企业孵化器，适用于需要实际租赁办公场地的初创企业
海南为了鼓励“双创”活动地开展，特批成立了一些创业园区和企业孵化器。可以说，创业者使用此类注册地址用于注册公司，不仅可以免费获取，同时还能够享受到一定的税收优惠政策。所以，对于在创业初期面临的资金压力较为沉重的创业者来说，此类注册场地不失为一个选择。
3、住宅地址、商住两用住宅楼， 适用于自身拥有房产，且业务规模无需实际租赁办公场地的情况
在海南可以用住宅地址注册公司，不管是租赁的还是自有的，但必须要有产权证明。 不过需要注意的是，使用住宅地址注册公司时有行业限制（不得从事餐饮服务、歌舞娱乐、提供互联网上网服务场所等娱乐消费行业，生产加工和制造、经营危险化学品等有安全隐患的行业）。
4、挂靠地址：适用于电商、咨询服务、网络服务、技术服务等行业公司，对办公场地要求不高
地址是真实存在的，只是在注册时才使用，不能在现场办公。一般情况下，该地址是通过代理公司处理的。一般都会有登记房间号码，但登记房间号码只在办理登记时使用，不能作为实际办公场所。
三、海南的公司需要实际经营吗？
需要的。国家税务总局海南省税务局、海南省财政厅、海南省市场监督管理局出台《关于海南自由贸易港鼓励类产业企业实质性运营有关问题的公告》，进一步明确实质性运营规则的具体内容。
1、公告仅适用以下三种对象
(1) 注册在海南自由贸易港 (以下简称“自贸港”) 的居民企业
(2) 居民企业设立在自贸港的分支机构
(3) 非居民企业业设立在自贸港的机构、场所
注意:企业享受税收优惠政策，应执行查账征收方式征收企业所得税
2、不同适用对象的适用条件
(1) 注册在自贸港的居民企业
仅在自贸港注册登记，无自贸港之外分支机构。从事鼓励类产业项目，并且在自贸港之外未设立分支机构的，其生产经营、人员、账务、资产全部项等在自贸港，其以上四项任一项不在自贸港的居民企业，不属于在自贸港实质性运营，不得享受自贸港企业所得税优惠政策。
除在自贸港注册登记，在自贸港之外存在分支机构。注册在自贸港的居民企业，从事鼓励类产业项目，在自贸港之外设立分支机构的，该居民企业对各分支机构的生产经营、人员、账务、资产等实施实质性全面管理和控制，属于在自贸港实质性运营。
(2) 居民企业设立在自贸港的分支机构
在自贸港设立分支机构的，该分支机构具备生产经营职能，并具备与其生产经营职能相匹配的营业收入、职工薪酬和资产总额，属于在自贸港实质性运营。
同时，应严格按照《国家税务总局关于印发<跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法>的公告》(国家税务总局公告2012年第57号)的规定，计算总机构及各分支机构应纳税所得额和税款，并按规定缴纳企业所得税。
3、非居民企业设立在自贸港的机构、场所
非居民企业在自贸港设立机构、场所的，该机构、场所具备生产经营职能，并具备与其生产经营职能相匹配的营业收职工薪酬和资产总额，属于在自贸港实质性运营。同时应严格按照《国家税务总局 财政部 中国人民银行关于非居民企业机构场所汇总缴纳企业所得税有关问题的公告》(国家税务总局公告2019年第12号)的规定，计算应纳税所得额和税款，并按规定缴纳企业所得税
留存备查规定。符合实质性运营并享受自贸港鼓励类产业企业所得税优惠政策的企业，应当在完成年度汇算清缴后，按照《国家税务总局海南省税务局关于海南自由贸易港企业所得税优惠政策有关问题的公告》 (国家税务总局海南省税务局公告2020年第4号)的规定，归集整理留存相关资料，以备税务机关核查。
来源：文章由海南博宇会计综合整理自网络，仅供参考，以实际咨询为准，如涉及侵权请联系删除。
温馨提示：大家如果想在海南注册公司、各类资质办理，或需要公司财务代理，或是有关于海南落户的问题，欢迎咨询我们海南博宇会计。