押品基本情况
1、押品分类
《全行统一押品目录》为全行(不含境外机构及子公司)可接受押品的唯一目录。包括押品大、中、小类，重评周期及抵质押率上限。全行押品按大类分为房地产、土地及建设用地使用权、机器设备、交通运输设备、资源资产、土地承包经营权、无形资产、权利凭证及有价证券、现金及现金等价物、应收账款、贵金属、存货及金融市场专用押品。
2、押品管理的原则
(1)合法有效原则。押品管理应符合法律法规和我行担保相关规定，抵质押担保手续完备，押品估值合理并易于处置变现，具有较好的债权保障作用。
(2)客观审慎原则。押品管理应充分考虑押品本身可能存在的风险因素，审慎制定相关押品管理政策制度，客观动态评估押品价值，审慎评估押品风险缓释能力。
(3)从属性原则。使用押品缓释信用风险应以全面评估债务人的偿债能力为前提，债务人第一还款来源必须充足;押品评估价值和变现能力，仅为业务审批的参考因素。
(4)统一偏好原则。全行执行统一的可接受的押品目录，对于同一类别的押品，执行统一的抵质押率上限、担保设立、价值重估周期等相关管理要求;遵守统一的押品价值评估基本流程和评估方法论;实行统一的押品人员资质管理。
押品管理的风险点
一是押品准入把关不严。风险点：准入范围、变现难度、价值评估、尽职调查环节。
二是担保手续有瑕疵。风险点：信贷人员未全面充分调查押品权属情况，部分要件缺失，或由于疏忽等原因导致不同要件信息不一致，对抵质押权造成不利影响。
三是押品价值评估不审慎。风险点：押品价值评估过度依赖外部评估机构，银行内部相对缺乏必要的专业人员审核或审核流于形式，导致押品价值虚高。
四是办理抵押登记环节操作风险。风险点：部分机构未按规定参与抵质押登记办理或领取登记证明，而是由借款人或权属人等代为办理，因恶意欺诈导致登记不实，抵押权实际并未设立。
五是押品置换释放风险。风险点：基于抵押到期登记到期续办，分割换证、在建工程转房地产等需要，在旧证注销新证办抵的过渡期，由于主、客观原因导致我行押品北第三方在先抵押登记或查封等。存续期内押品释放未经过应有层级审批，释放手续不合规等。
六是押品存续期管理不到位。风险点：由于未针对押品类型及特点开展存续期管理工作，导致押品受损或悬空。
七是放款后未落实担保手续。风险点：由于业务审批时部分押品不具备抵质押登记办理条件，故要求放款后一定期限内办妥登记手续。但由于放款后权属人主观拖延、押品客观情况或信贷人员履职不到位等原因，可能导致无法办理抵质押登记，或办理时我行顺位已晚于其他债权人。
典型案例
1、某支行于2020年11月26日向客户xxx实业有限公司发放1年期小企业周转贷款468万。以存款押品即借款人所有的商业土地使用权抵押，押品价值在2015年9月14日重评为960万元后，历时8年重评价值未发生变化。2021年11月上级行检查发现该押品在系统中的法定优先受偿款字段按业务金额录入为468万元，业务影像中未加载续存期管理报告，经核实客户经理仅在2020年12月15日进行了一次贷后检查，且检查报告中无对押品进行现场检查及权属检查的内容。
2、某支行于2016年12月23日为客户xxx大桥建设开发有限公司办理24年期项目融资4亿元，主担保方式为保证。以大桥收费权质押作为增信措施。xx大桥已于2019年12月14日投入试运营，但实际公示的收费主体为xx县公路管理局。由于借款人未实际取得收费权，导致应收账款质押担保落空。
3、某分行2017年为xx天然气集团公司某天然气运输管道项目办理10年期项目贷款1.5亿元。担保方式为股东连带责任保证。项目建成后，项目项下全部资产及未来经营收入形成的普通应收账款质押。检查发现在贷款存续期内，因集团未能按时履行合同协议，导致借款人及集团相关方一起一并起诉。有权机关对借款人在我行回款账户进行了冻结，同时发现借款人被行政处罚。政府收回城市燃气特许经营权并接管其资产，导致我行应收账款质押灭失。
管控措施
一是落实五项管理原则。法人客户押品管理要落实缓释实质风险、内部审核、审慎性、独立性、动态管理等五项原则。
二是审慎选择押品准入。优选抵人押品，限制存在瑕疵的押品抵入。对于融资和押品币种不一致、易受汇率波动的，应尽可能通过套期保值等方式做好汇率避险安排。严格异地押品准人管理。
三是认真开展尽职调查。押品初评调查调查须采用双人方式进行。针对不同押品，要科学合理开展押品价值评估。对于押品所有权依赖于相关部门登记的,须双人当面核验权属着真实性并实施痕迹化管理。
四是坚持审慎评估。要深入分析影响押品价值、变现能力的各种因素。谨慎评估押品价值，审慎确定贷款发放额度。
五是严格抵押登记办理。从严抵押登记办理，严禁再次出现虚假抵押、重复抵押现象，要开展定期换手核查。
六是持续强化风险监测。建立押品风险监测检查制度，以定期检查与非定期抽查、现场检查与非现场检查、综合检查与专项检查相结合的方式进行风险监测。
七是加强中介机构管理。严格外部评估机构准入管理，实行外部押品评中介机构年度准入退出管理。
八是落实存续期管理要求。押品存续期管理随业务存续期管理一并进行。在办理展期、重组等业务时，要充分考虑抵质押登记办理的在途时间，确保担保的连续性和有效性。押品重评后担保能力不足以覆盖融资余额的，须要求借款人补充担保物或提前归还部分贷款。