2024年4月，一份转自中国人民银行福建省分行办公室的表扬文件发送至龙岩分行内控与保卫部邮箱，一起“省市支三级联动 人警银税四方协同”成功告破某虚开骗税案件落下帷幕。
《中国人民银行福建省分行办公室关于做好2024年反洗钱资金监测工作的通知》（闽银办【2024】82号）点名肯定龙岩分行2023年反洗钱工作，指出工行龙岩分行2023年报送的某虚开骗税线索被列为公安部督办案件，并成功告破，涉案金额6亿余元。
在该案件的侦破过程中，工行龙岩分行充分依靠省行及支行力量，全力配合当地人行、公安机关、税务，形成了人警银税四方协同共破案件的优秀典范，为推动当地反洗钱工作提供了先进范本。现将本次案件侦破经验分享如下：
案情介绍
1.支行加强客户身份识别，及时发现可疑线索
2023年5月中旬，一个老年人领取养老金的忙碌工作日，客服经理老吴向当班主管反映，近几天有一个陈姓客户多次来行里要求取款30万元，但是都非常不巧柜台现金不够充裕没法满足客户需求，老吴看出客户焦急的心情，便提出为客户办理预约明日来取款，客户当即表示拒绝。老吴反映的情况，引起了员工老张、小兰的共鸣，均表示近期多次遇到类似的情况。
当班主管得知该情况后，立马调阅刚才的监控画面，并追踪该客户在网点的全部活动轨迹，发现该客户在ATM机具上有取款动作，当班主管当即记下该ATM机编码及该客户操作时间，随后将具体情况上报市分行反洗钱中心。同时，支行进一步对陈某及其账户进行查看，发现该账户在2020年至2023年7月期间，频繁多次办理大金额现金存取的情形，同时交易对手频繁出现洪某、李某等人的姓名，随后调阅支行《柜面大额存取款登记簿》，发现有不同客服经理登记了多笔大额存取款记录。
经与市分行反洗钱中心共同分析后，认为该交易与客户身份明显不符，存在可疑情形。
2.市分行发挥协调推动作用，加强与当地反洗钱监管部门沟通
市分行反洗钱中心在接到支行报告后，随即协调市分行运管部，要求协助提供客户姓名及交易账户。运管部根据ATM机编码及该客户操作时间立马锁定客户姓名及账户并反馈给反洗钱中心。
龙岩分行内控与保卫部主要负责人、反洗钱经办根据多年反洗钱工作经验，认为这可能是一条大额可疑交易的重要线索，立即将该条线索上报省分行反洗钱中心。同时，立马走访当地人行反洗钱科，详细汇报该条可疑线索情况。人行龙岩市分行认真分析研判后，表示陈某、洪某、李某的账户具有洗钱嫌疑，其洗钱背后的真实目的有待进一步核实，并向我分行提供了几个当下热门的洗钱案例，建议我行尽快将此条可疑线索深入挖掘形成可疑专报，并表示后续将协调推动警银协作。
3.省分行反洗钱中心发挥专家作用，报送高质量可疑交易专报
根据市分行反洗钱中心及支行提供的可疑线索信息，省分行反洗钱中心监测分析团队立即对该可疑客户及其团伙成员账户进行深入研判分析。
发现可疑团伙的账户交易主要发生在2020年01月13日至2023年07月06日期间，具有账户交易额突增特征，累计发生资金金额约18208.42万元，借贷金额基本持平，资金取现金额大，存在间歇性使用；交易规模与其身份明显不符，同时，存在大量的第三方平台、跨行、取现的汇出，可疑主体利用柜面取现方式截断资金链条，以此逃避相关部门对其非法资金的追索。可疑主体帐户资金主要由安徽省某纺织有限公司、福建省某实业有限公司、长汀县某制造有限公司、石狮市某贸易有限公司的单位客户汇入汇款，再由可疑主体账户通过财付通、现金及跨行的方式将虚构交易的资金分散析出，实现虚构交易资金的回流或通过地下钱庄将资金转至境外。由此怀疑可疑主体陈某、洪某、李某等具有明显的税务洗钱特征，判断该线索存在“疑似税务洗钱的可疑交易行为”，涉及金额达6亿多元。
经过连日奋战，省分行反洗钱中心以税务洗钱涉罪类型向中国反洗钱监测分析中心及人民银行龙岩分行报告重点可疑报告。
资金循环图如下：
4.加强可疑报告后续跟踪，推进可疑报告成案
可疑专报报送人民银行后，龙岩分行与人民银行、公安机关保持密切沟通，及时跟踪可疑线索后续处理进展。因涉及税务洗钱关键领域，当地人行也将该情况报告人行福建省分行及当地公安机关、税务机关。省人行反馈该线索洗钱特征明显，是一条有重大情报价值的线索，务必重点攻坚突破；当地公安认为该案件符合立案标准，将联合税务部门进行重点侦办。此后，根据监管部门的要求，省市分行反洗钱中心又不断完善可疑专报内容，丰富案件证据链。
最终经“省市支三级联动 人警银税四方协作”，该案终于成功告破，案件涉案金额达6亿余元。工行各级在侦破洗钱及相关上游犯罪案件中发挥了重要情报支撑作用，得到反洗钱监管部门、公安机关和税务部门的充分肯定。
案件启示
1.加强基层一线柜面人员反洗钱业务培训，积极为上级行反馈有价值的线索。保持对柜面大额存款、取款、转账交易的敏感度，尤其是存在“资金快进快出、现金交易频繁、资金交易规模与账户实际联系人身份不符、交易对手与公司经营项目无关联性”等特征，营业厅人员应在日常工作中加强对存在此类异常特征的客户身份识别，增强发现线索的能力。
2.分行内控与保卫部作为反洗钱工作的牵头主管部门，要主动履行反洗钱工作职责，在推动警银协作、联合研判线索方面聚力用力。压实与当地人行反洗钱科沟通责任，主动向监管部门汇报行内反洗钱工作成效及下一步工作方向，争取在反洗钱工作上得到更多的指导帮助。
3.加强纵横协调联动，共建洗钱风险联防共治防线。省行反洗钱中心的工作职能重在监测分析，进一步挖掘形成重点可疑专报，在完善证据链配合提供证据方面能为二级分行提供很强的指导帮助，二级分行要多从支行搜集可疑交易线索，积极反馈自身掌握的或是支行提供的可疑情况，为省分行提供大额可疑交易的一手情报，丰富可疑线索来源。