随着第二季度的申报如火如荼的进行着,也有不少增值税小规模纳税人反应申报《增值税及附加税费申报表》时,无法填写已发生业务的应纳税额,导致无法申报。
如果您也遇到此类问题,那么本期,随小编一起通过案例分析掌握该如何完成申报业务?
问题描述
增值税小规模纳税人A企业在第二季度开具了运输服务增值税普通发票,增值税申报报表中自动预填该销售额,但是“本期应纳税额”栏次置灰,无法填写;
点击“申报”按钮后,提示“您属于【货物及劳务】的企业,只能填写【货物及劳务】相关的栏次,请调整!”
问题分析
查看增值税税种是否存在“服务”类的税目。
通过功能分类查找【我的信息】-【纳税人信息】点击“税费种认定信息”,核实到该企业不存在“服务”类税目。
问题解决方案
需要纳税人联系主管税务机关或者税收管理员添加“服务”类增值税税种即可申报。
温馨提示:若您发生“货物及劳务”相应栏次无法填写,或者提示“您属于【服务不动产及无形资产】的企业”导致无法申报,也可按照上述案例解决此类问题。
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