《内控手册》作为相关人员熟悉岗位，强化内控履职的重要工具，是“控风险、防案件”的利器。惠民支行本期从《内控手册》视角，结合案例“员工以购买理财后撤单方式盗窃资金”进行分析，提示全员违规代客操作、代客保管、规避双录等相关环节的主要风险点及控制措施。
一、案例简述
客户李某反映其通过网点客户经理林某推介购买工银理财产品95万元，应于3月15日到期，但直至4月1日仍未到账。经调查发现，该客户经理林某先后利用客户身份证、银行卡、U盾及密码代客操作，存在通过智能设备以理财撤单的方式盗用客户资金账户用于偿还赌债。当地公安局以盗窃罪正式立案，后林某涉嫌盗窃罪被公安机关正式批捕。
二、主要风险环节及控制措施
现结合《内控手册》，从客户信息保管、客户业务办理等重点控制环节对上述案例进行分析。
风险环节一：违规保管客户账户介质及密码信息
林某骗取客户身份证、银行卡、U盾及密码，并违规私自保管。
控制措施：1、不定期以“翻箱倒柜，不留死角”的形式，重点对全员的抽屉、更衣室、网点厅堂等开展全面检查。2、持续做好个人客户合规销售回访工作，规范销售行为，了解员工是否存在索要客户账户介质、密码等违规行为。
风险环节二：违规代客办理业务
林某多次利用骗取的客户账户介质及密码信息，登录客户网银，将客户资金转入自己控制的账户用于偿还赌债。
控制措施：1、网点负责人通过调取监控录像不定期检查是否存在代客操作等违规行为，客户经理销售理财流程是否合规，是否存在规避双音双录现象。2、网点负责人通过PBMS系统逐笔对客户经理双录影像进行人工质检，客户购买理财业务意愿是否真实有效，是否由客户本人签字确认。
三、行内处理
依据《员工违规行为处理规定》（2022年版）：1、第八十二条第三款：“代客户保管各类身份证件的”情节严重造成严重后果或情节严重造成不良后果的，同时解除劳动合同。2、第八十三条第十一款：“违规代客操作智能设备或自动柜员机的”情节严重造成严重后果或情节严重造成不良后果的，同时解除劳动合同。3、第一百九十五条：“被判处拘役、有期徒刑及以上刑罚的，给予开除处分”。