近期，省分行业务运营重点领域非现场检查发现，某网点员工在办理某单位往来户现金存款业务时，因操作不合规造成存款金额录入扩大100倍的错误，日终结账时发现短款差错，形成长达三个小时的风险敞口。现将有关情况风险提示如下:
一、风险情况
2024年2月7日，“甘肃XX咨询有限公司”财务人员持现金到我行某网点柜面办理现金存款业务，经办客服经理使用“2020往来户现金存入”交易记账，误将9, 323.00元录入为932, 300. 00元，记账成功。日终结账时发现账款不符，经网点运营主管核对发现记账错误，联系单位财务人员到店办理了冲正。
经核查发现，客服经理在该笔现金存款业务办理过程中存在如下问题:一是办理现金收款交易时， 未认真清点现金，未按照实际票面录入现金券别张数，记账成功后未对银行打印的《现金存款凭证》与单位填写的《现金存款存凭条》认真核对，致使差错未能及时发现。
二是在办理冲正交易时，原入账《现金存款凭证》客户回单联未收回，存在风险隐患。
三是调取电子凭证影像，4笔交易均未上传凭证影像，无业务凭证与业务依据。
根据《现金业务操作规程(2024 年版)》》和《甘肃分行会计档案影像管理实施细则(2016年版)》规定，一是现金收付款需当面点清、一笔一清。现金收款须先卡把核对金额，再清点细数;准确输入客户账号/卡号、金额，核对户名，在现金配款表中录入现金券别张数，确保记账金额与收入现金一致。二是对公现金存款发生存入金额、账号录入错误时，须做冲账处理，客服经理应在内部记账凭证摘要栏注明原因，同时做好客户解释工作。原入账现金存款凭证客户回单联加盖作废章，作内部记账凭证附件。若现场不能收回客户回单联，则将重新补记的客户回单联交现场管理人员登记存放，由现场管理人员监督在3个自然日内，换回错误现金存款凭证客户回单联后随冲正日凭证保管。三是影像采集机构应在规定时间完成会计档案影像的精确索引建立工作，实现会计档案的电子影像与业务信息之间的一一对应，确保后续的精确检索和高效调阅。
二、管理要求
(一)提高风险意识。各行要高度重视现金存款业务的操作风险，迅速将本《风险提示》传达至辖内各网点，组织员工认真学习本案例，对照反思，纠正日常不良操作行为，防止类似风险事件的再度发生。
(二)强化事中风险控制。经办柜员在办理业务过程中要严格按流程办理，一 笔一清，切实落实“先收款后记账、先记账后付款”的记账规则，保证每笔业务办理正确合规。运营主管要切实履行事中审核授权和监督检查职责，严控事中风险。
(三)加强业务学习培训。各行要组织业务人员认真学习总行《现金业务操作规程(2024年版)》，特别是新入行和新转岗人员的培训，提高工作技能和风险意识。
(四)开展自查和持续监测。各二级行要定期、不定期对会计档案影像资料的合规性、完整性等在会计档案系统中进行自查，保证所有业务凭证应扫尽扫，同时组织网点运营主管及客服经理，认真学习凭证影像采集要求，确保会计档案影像管理真实、完整、安全、保密。
(五)严肃问责处理。对监测、检查发现的问题，要严格按照《员工违规行为处理规定》，对违规人员、网点及支行管理人员进行问责，以起到警示教育作用。