近期，省分行业务运营重点领域非现场检查发现，某网点员工在办理某单位往来户现金存款业务时，因操作不合规造成存款金额录入扩大100倍的错误，日终结账时发现短款差错，形成长达三个小时的风险敞口。
一、风险情况
2024年2月7日，“甘肃XX咨询有限公司”财务人员持现金到我行某网点柜面办理现金存款业务，经办客服经理使用“2020往来户现金存入”交易记账，误将9,323.00元录入为932,300.00元，记账成功。日终结账时发现账款不符，经网点运营主管核对发现记账错误，联系单位财务人员到店办理了冲正。
二、检查过程发现的问题
1.办理现金收款交易时，未认真清点现金，未按照实际票面录入现金劵别张数，记账成功后未对银行打印的《现金存款凭证》与单位填写的《现金存款存凭条》认真核对，致使差错未能及时发现。
2.在办理冲正交易时，原入账《现金存款凭证》客户联未收回，存在风险隐患。
3.调取电子凭证影像，4笔交易均未上传凭证影像，无业务凭证与业务依据。
三、规范做法
1.现金收付款需当面点清、一笔一清。现金收款需先卡把核对金额，再清点细数；准确输入客户账号/卡号、 金额，核对户名，在现金配款表中录入现金券别张数，确保记账金额与收入现金一致。
2.对公现金存款发生存入金额、账号录入错误时需做冲账处理，客服经理应在内部记账凭证摘要栏注明原因，同时做好客户解释工作。原入账现金存款凭证客户回单联加盖作废章，作内部记账凭证附件。若现场不能收回客户回单联，则将重新补记的客户回单联交现场管理人员登记存放，由现场管理人员监督，在三个自然日内换回错误现金存款凭证客户回单联后随冲正日凭证保管。
3.影像采集机构应在规定时间完成会计档案影像的精确索引建立工作，实现会计档案的电子影像与业务信息之间的一一对应。