定义
1、什么是受益所有人？
受益所有人是指最终拥有或控制客户的一个或多个自然人，及或客户办理交易的最终受益人。包括对某一法人或法律安排施加最终有效控制权的自然人。
2、何为受益所有人识别合规？
同时满足受益所有人录入完整以及受益所有人信息录入合规方为受益所有人识别合规。其中受益所有人身份基本信息包括姓名、性别、国籍、出生日期、地 址、身份证件或者身份证明文件种类、号码、有效期限等8项信息。
受益所有人识别标准分类
1、无需识别受益所有人情形：
（1）营业当地政府机关或行使政府行政管理职能的实体，如海外机构当 地法律法规、监管规定另有要求的除外。 对中国境内机构而言，包括中国各级行政、立法、司法、军事、人民政协 等机关，人民解放军、武警部队，以及党的机关。
（2）政府间国际组织。指各成员国依据国际条约或其他正式政治协议建 立的实体，不包括非政府国际组织。
（3）外国政府机关或行使政府行政管理职能的实体。常见情形包括外国 央行、使领馆、财政部门、国库、旅游招商管理部门等。
2、直接将法定代表人或负责人视同为受益所有人情形：
（1）个体工商户、个人独资企业、不具备法人资格的专业服务机构。
（2）经营农林渔牧产业的非公司制农民专业合作组织。
（3）受政府控制的企事业单位。
3、结合实体类型和性质逐层深入并最终找到受益所有人情形，此种类型公司的受益所有人按照以下规则依次判定：
（1）直接或间接拥有超过 25%股权或者表决权的自然人。对于中高、高 风险公司客户，是指直接或间接拥有超过 10%股权或者表决权的自然人。
（2）如果未识别出直接或者间接拥有超过 25%公司股权或者表决权的自 然人，或者对满足前述标准的自然人是否为受益所有人存疑的，应当考虑通过 人事、财务等方式对公司进行控制的自然人判定为受益所有人。
（3）如果不存在通过人事、财务等方式对公司进行控制的自然人的，应 当考虑将公司的高级管理人员判定为受益所有人。
4、审慎建立或维持客户关系情形 ：对于以下任一情形，应综合考虑成本收益、合规控制、风险管理、国别制 裁等因素，决定是否与其建立或维持业务关系：
（1）股权或者控制权结构异常复杂，存在多层嵌套、交叉持股、关联交 易、循环出资、家族控制等复杂关系。
（2）受益所有人涉及非居民且涉及洗钱和恐怖融资高风险国家或者地区 等高风险情形。
(3)受益所有人信息不完整或者无法核实的
经评估超过我行风险管理能力的，不得建立或维持业务关系。如决定与本条所述非自然人客户建立或维持业务关系的，应经一级机构以上业务条线主管部门批准，并采取调高客户风险等级，加强资金交易监测等风险控制措施。
常见问题解答
1、受益所有人录入对公客户吗？
答：不可以。人行要求识别的受益所有人均指自然人，当所控股股东是非自然人时，应逐层穿透至自然人。
2、对于分公司、子公司应该如何识别受益所
有人？
答：(1)分公司-总公司分公司不具有法人资
格，其民事责任由总公司承担，应将总公司的受益所有人进行识别。可以简单理解为“分公司没有独立的法人地位，出了什么事都是总公司担着”。
(2)子公司--母公司子公司具有法人资格，依
法独立承担民事责任。子公司和母公司都享有独立法人地位，因此，子公司受益所有人按照前面所述的顺序依次判定。
3、企业的高级管理人员包括那些？
答：公司的高级管理人员包括董事会以及高级管理层成员。“董事会“包括董事长、执行董事和董事(不包括监事)；”高级管理层“通常指通过职位对公司的日常或正常业务实施控制的人，如正副总经理、首席执行官、财务负责人等。